【資料背景】長(zhǎng)偉公司是增值稅一般納稅人，宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人。某年5月到7月，長(zhǎng)偉公司在宏光展覽館舉辦產(chǎn)品推銷會(huì)，會(huì)上預(yù)計(jì)銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬(wàn)元(客戶多為小規(guī)模納稅人，不需要增值稅專用發(fā)票)。長(zhǎng)偉公司取得收入后，約定要按售價(jià)的10%支付給宏光展覽館會(huì)展費(fèi)用70萬(wàn)元，宏光展覽館向長(zhǎng)偉公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。該業(yè)務(wù)稅負(fù)計(jì)算：長(zhǎng)偉公司增值稅銷項(xiàng)稅=700×13%=91萬(wàn)元，宏光展覽館應(yīng)納增值稅=70×3%=2.1萬(wàn)元。【籌劃要求】請(qǐng)為該展覽業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃，指出長(zhǎng)偉公司、客戶、宏光展覽館應(yīng)如何簽訂銷售以及會(huì)展的合同。【籌劃方案】【籌劃結(jié)果】

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2022-04-17 21:08

那你這里正常交的稅，你已經(jīng)算出來(lái)了，那如果說(shuō)要籌劃的話啊，現(xiàn)在有一個(gè)政策，就是如果說(shuō)你是小規(guī)模納稅人，可以享受全部免增值稅，你直接成立小規(guī)模納稅人就可以。

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