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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

袁老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-04-15 14:49

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

果果 追問(wèn)

2017-04-15 14:51

@袁老師：是這樣，2月沒有扣成社保，也沒有計(jì)提，但發(fā)工資的時(shí)候記了其他應(yīng)收款，這樣對(duì)不對(duì)？

袁老師 解答

2017-04-15 15:00

可以的

果果 追問(wèn)

2017-04-15 15:02

這樣賬會(huì)不會(huì)不平，社保沒有扣成功，也沒有計(jì)提 ，發(fā)工資的時(shí)候代扣那部分記了其他應(yīng)收款

袁老師 解答

2017-04-15 15:38

補(bǔ)提即可                            借：管理費(fèi)用--社保貸：其他應(yīng)收款

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你好，按照應(yīng)發(fā)工資計(jì)算的
2019-06-27 19:38:08
你好，是的，有的公司是提前扣
2022-03-22 18:21:28
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
2017-08-13 20:50:40
對(duì)這個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是需要減去的。
2022-01-06 15:53:42
同學(xué)您好，關(guān)于社保的是社保局統(tǒng)一從公司里面扣費(fèi)，然后公司在發(fā)工資的時(shí)候從員工工資里面扣回個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的部分，會(huì)計(jì)分錄 繳納社保時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 貸：銀行存款 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 銀行存款
2022-02-15 15:03:29
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