微信用戶 追問

2022-04-16 21:53

老師，你這是哪一年的調(diào)整？不是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？你能把2年的調(diào)整分錄都寫一下嗎？
因?yàn)椴欢Ｍ隳茉敿?xì)說一下，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 21:55

計(jì)稅700，合并報(bào)表530
遞延所得稅負(fù)債70×25%
借，遞延所得稅資產(chǎn)
貸，所得稅費(fèi)用




銷售了
借，所得稅費(fèi)用
貸，遞延所得稅資產(chǎn)

微信用戶 追問

2022-04-16 21:59

上面是遞延所得稅資產(chǎn)，不是遞延所得稅負(fù)債，是嗎？
全部銷售了做反向沖減，和前面那筆的金額也是70*25%計(jì)算，是吧？

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 22:01

你這個(gè)是屬于遞延所得稅資產(chǎn)，不是負(fù)債。

微信用戶 追問

2022-04-16 22:04

老師，上面的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用是體現(xiàn)在合并報(bào)表中的哪部分的報(bào)表項(xiàng)目？
遞延所得稅資產(chǎn)是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表下，而所得稅費(fèi)用是體現(xiàn)在利潤表下嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 22:10

DNF所得稅資產(chǎn)體現(xiàn)在合并報(bào)表的非流動(dòng)資產(chǎn)里面，有一個(gè)專門的項(xiàng)目叫遞延所得稅資產(chǎn)。關(guān)于這個(gè)所得稅費(fèi)用，是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤里面。