?? 追問

2022-04-15 17:29

固定資產(chǎn)入賬價值不是不包括增值稅銷項稅么

丁丁 解答

2022-04-15 17:32

同學，你好！題目中說了，領用自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造職工健身房（健身房屬于福利性設施），需要計算銷項稅額。

?? 追問

2022-04-15 17:50

我知道。自產(chǎn)用于集體福利 屬于視同銷售 要算銷項稅。但是固定資產(chǎn)入賬價值定義不是價稅費里面。可以抵扣銷項稅是不計入固定資產(chǎn)入賬價值的。 題中為什么記到入賬價值里了

丁丁 解答

2022-04-15 17:56

同學，你好！可以抵扣銷項稅？銷項稅額是不能抵扣的。進項稅額才可以抵扣

?? 追問

2022-04-15 17:59

視同銷售的銷項稅不是可以和進項稅抵扣。那為什么還放在入賬價值里了

丁丁 解答

2022-04-15 18:04

同學，你好！視同銷售，計算銷項稅額
不計算銷項稅額，如何去跟進項稅額相減呢。計算銷項稅額的產(chǎn)品是用于建造健身房的，這部分的價值就是成本價+對外售價*增值稅稅率
借 ：在建工程
貸 ：庫存商品   成本價
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 對外售價*增值稅稅率


如果按照同學的思維，那您怎么寫分錄呢

?? 追問

2022-04-15 18:18

好的老師 我在自己理解一下

丁丁 解答

2022-04-15 18:24

好的，同學自己再領悟一下。