老師，你好，我們是小規模企業，發票開的是免稅普票，請我我們還需要做計提嘛？要怎么處理會計分錄呢？對于去年匯算清繳我們補交企業所得稅，請問還需要做計提嘛？分錄這塊要怎么記錄？

郭老師 解答

2022-04-15 16:35

補交了所得稅需要的借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，企業所得稅

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:44

我不太能理解，老師

郭老師 解答

2022-04-15 16:47

你好，具體的哪個不理解。

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 16:52

對于免稅普票分錄這里為什么放銀行存款？我做的是，借：應交稅費--應交增值稅（減免）貸：營業外收入。補交的所得稅：借：所得稅費用，貸：應交稅費--應交企業所得稅，借：應交稅費--應交企業所得稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-04-15 16:57

你好，這個是你們開出去的吧？你沒有收到錢嗎？借銀行存款貸主營業務收入，這個是確認收入的。

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 17:08

老師，我說的是計提

郭老師 解答

2022-04-15 17:14

免稅的不需要集體啊，沒有應交稅費也不用結轉。

郭老師 解答

2022-04-15 17:14

借銀行存款貸主營業務收入，這不，沒有應交稅費了，你不需要再結轉的分錄，也不需要做幾題。

郭老師 解答

2022-04-15 17:15

然后補企業所得稅，如果是當年的，可以這么做。

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 17:46

老師，所得稅是去年的匯算清繳所補繳的稅款

郭老師 解答

2022-04-15 17:48

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，企業所得稅
跨年了用這個科目來
借應交稅費企業所得稅
貸銀行