甲公司2021年處置一臺2012年購置的一臺車，原值100萬，已計提折舊85萬元，售賣金額為20.6萬元，款項已公司賬戶。（1）假定向購買方開出普通增值稅發(fā)票（2）假定向購買方開具增值稅專用發(fā)票請分別做出相關(guān)業(yè)務(wù)處理

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-04-14 12:15

借固定資產(chǎn)清理15
累計折舊85
貸固定資產(chǎn)100

暖暖老師解答

2022-04-14 12:15

1借銀行存款20.6
貸固定資產(chǎn)清理20.6

暖暖老師解答

2022-04-14 12:15

借固定資產(chǎn)清理5.6
貸資產(chǎn)處置損益5.6

暖暖老師解答

2022-04-14 12:16

2借銀行存款20.6
貸固定資產(chǎn)清理18.23
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅2.37

暖暖老師解答

2022-04-14 12:19

借固定資產(chǎn)清理3.23
貸資產(chǎn)處置損益3.23

精選問題

老師代賬的一個單位開了一張免稅發(fā)票，應(yīng)該是開錯問

您好，您把這張發(fā)票拍我看下答
老師，公司為小規(guī)模，收到了2025年個稅手續(xù)費退款200 問

退付手續(xù)費核對借：銀行存款貸：其他收益/營業(yè)外收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）營業(yè)外收入=收款金額÷（1?稅率）答
老師，下午好，請問銷售費用-服務(wù)費有80多去年沒開票問

你好，金額不大，直接買納稅調(diào)增就可以啦答
公司送化妝品給客戶，記業(yè)務(wù)招待費有風(fēng)險嗎？問

同學(xué)，你好是可以的答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報稅了，為什么問

先做25年的匯算清繳，看彌補虧損表是否是虧損？答

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