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6、星雄公司是增值稅一般納稅人， 增值稅稅率13%，2020 年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)從眾誠(chéng)公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得眾誠(chéng)公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的貨款200000元，增值稅稅額260000元。合同約定運(yùn)輸費(fèi)由該公司負(fù)責(zé)，取得了運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)50000元。 (2)從希望公司購(gòu)進(jìn)維修設(shè)備用零部件，由于希望公司為小規(guī)模納稅人，取得希望公司開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票.上注明的價(jià)款為103000元。 (3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)憑證.上注明收購(gòu)貨款是50000元。委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得了運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票_上注明的運(yùn)費(fèi)20000元。購(gòu)進(jìn)的農(nóng)副產(chǎn)品加工后銷售，可以按10%的稅率抵扣增值稅。 試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
震動(dòng)的鉛筆
于2022-04-14 09:17 發(fā)布 ??1105次瀏覽
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小默老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-14 14:13
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