向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,收購憑證上注明的妝購價款為30萬元,同時支付給運輸單位的運費5萬元(不含增值稅),取得運輸部開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的增值稅稅額為0.45萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。問：這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進項稅為什么不轉(zhuǎn)出來？這20%的進項稅應(yīng)該是不能抵扣的啊？

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-13 10:32

同學(xué)你好，這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進項稅為什么不轉(zhuǎn)出來？——如果購入時計入進項稅額，在發(fā)放福利的月份是需要做進項轉(zhuǎn)出的；
這20%的進項稅應(yīng)該是不能抵扣的啊？——不能抵扣

無奈的冬瓜追問

2022-04-13 10:39

那這個進項稅是不是（30*10%+0.45）—30*10%*0.2

立紅老師解答

2022-04-13 10:50

同學(xué)你好，這筆業(yè)務(wù)可以抵扣的進項——（30*10%加0.45）*（1-20%）
運費對應(yīng)的20%也是不能抵扣的；

無奈的冬瓜追問

2022-04-13 10:58

它那20%產(chǎn)生銷項稅嗎？

立紅老師解答

2022-04-13 10:58

同學(xué)你好，本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。——不產(chǎn)生銷項

無奈的冬瓜追問

2022-04-13 11:04

好的，謝謝你

立紅老師解答

2022-04-13 11:10

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請給五星好評；

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