4月1日之前的，在限額內的小規模納稅人，免征增值稅，應交稅費-增值稅轉入營業外收入。這樣會導致利潤的增加，是不是需要交企業所得稅，委托研發，按80%加計扣出，會計分錄，管理費用-研發費用。怎么做

謹慎的溪流 追問

2022-04-12 13:06

我之前看到這邊會計學堂有些老師的回答也是這樣的入營業外收入，委托研發我想要整個做賬步驟，是什么時候體現80%加計扣除的

meizi老師 解答

2022-04-12 13:41

 你好 ；     這個免稅的   不做哈；這個4.1號是開的免稅發票出去的  ；      之前是季度不超過45萬部分才是走營業外收入 ；     

謹慎的溪流 追問

2022-04-12 14:05

我是4月1日之前的，企業所得稅需要計提嗎

謹慎的溪流 追問

2022-04-12 14:06

企業所得稅是當月計提，還是次月計提的

meizi老師 解答

2022-04-12 14:10

你好 ； 這個企業所得稅盈利了 就得計提的 ； 要的