二、茂林公司為增值稅一般納稅人，原材料按實(shí)際成本核算，購(gòu)銷貨物適用的增值稅稅率均為17%。2016年4月，茂林公司發(fā)生如下有關(guān)稅金核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 要求:根據(jù)以下資料，編制茂林公司2016年4月相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 1. 向甲公司購(gòu)進(jìn)A材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款600000元，稅款102000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)取得某運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20000元，稅款2200元，發(fā)生其他運(yùn)雜費(fèi)800元。A材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已支付。 2.向小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)并已驗(yàn)收入庫(kù)的B材料50000元，已取得普通發(fā)票款項(xiàng)以銀行存款支付。

小杜杜老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-12 03:04

同學(xué)你好
1.借：原材料-A材料 600000+20000+800
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）102000+2200
貸：銀行存款
2.借：原材料-B材料50000
貸：銀行存款50000

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