老師，幫我看下這幾個分錄做的對不對

小萬老師

職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-11 20:52

同學(xué)你好，社保和公積金需要計提公司的部分哈
月末計提時：

1）計提工資：

借：管理費(fèi)用-工資

       銷售費(fèi)用-工資

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費(fèi)用-工資

       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）

2）計提社保：公司承擔(dān)部分

借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)

       銷售費(fèi)用-社保費(fèi)

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費(fèi)用-社保費(fèi)

       貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）

3）計提公積金：公司承擔(dān)部分

借：管理費(fèi)用-公積金

       銷售費(fèi)用-公積金

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費(fèi)用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）
? 支付社保時：

借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）

       其他應(yīng)收款-社保費(fèi) （個人承擔(dān)部分）

       貸：銀行存款

? 支付公積金時：

借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）

      其他應(yīng)收款-公積金（個人承擔(dān)部分）

      貸：銀行存款
? 發(fā)放工資時：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資    →應(yīng)發(fā)數(shù)

       貸：其他應(yīng)收款-社保

               其他應(yīng)收款  -公積金

              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

              銀行存款    →實(shí)發(fā)數(shù)

小萬老師解答

2022-04-11 20:54

發(fā)放工資的分錄不對，個人部分的扣回。以及不都是全記銷售費(fèi)用

耶耶耶追問

2022-04-11 21:04

發(fā)放工資怎么不對呢，應(yīng)付職工薪酬也有核銷掉呀

小萬老師解答

2022-04-11 21:10

你繳納社保和公積金的分錄，就是個錯誤哈，個人部分不是用應(yīng)付職工薪酬，用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款核算

小萬老師解答

2022-04-11 21:11

好好看一下我發(fā)的，這是完整的哈

耶耶耶追問

2022-04-11 21:25

我這是整理后的，再幫我看下，還有哪里有問題不

小萬老師解答

2022-04-11 21:34

就是這樣的，沒有問題哈

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