蘇多余 追問

2022-04-11 22:05

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳只要賬上發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)都要調(diào)增嗎？

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:08

不是的呢，招待費(fèi)的百分之60和收入的千分之五那個(gè)抵就那個(gè)可以稅前扣除，調(diào)整金額用總金額減去可以稅前扣除的金額

蘇多余 追問

2022-04-11 22:21

明白了，那只要去年發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費(fèi)都是要這樣調(diào)整嗎？

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:22

是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)都要這么調(diào)整

蘇多余 追問

2022-04-11 22:26

好的，學(xué)校老師

蘇多余 追問

2022-04-11 22:26

好的，謝謝老師

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:26

不客氣呢，工作順利

蘇多余 追問

2022-04-12 14:21

老師所得稅費(fèi)用應(yīng)該在哪里填呢？

小鈺老師 解答

2022-04-12 14:25

你好，以前繳納過的所得稅費(fèi)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取，不用手動(dòng)填寫的，如果沒獲取到，那就是本期并未預(yù)繳

蘇多余 追問

2022-04-12 14:25

老師那沒有繳納的就不需要管嗎

小鈺老師 解答

2022-04-12 14:29

是的，所得稅的流程呢，是每個(gè)季度申報(bào)那個(gè)表，實(shí)際上算是預(yù)繳，就是根據(jù)每次的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)繳納。而年報(bào)匯總繳納，調(diào)整會(huì)計(jì)計(jì)稅基礎(chǔ)與稅法的差異。如果本期季度申報(bào)的時(shí)候有預(yù)繳，匯算清繳的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)，列式在第八項(xiàng)下面的減項(xiàng)里面，原則上不需要手動(dòng)填寫，但是你可以檢查一下，避免系統(tǒng)出錯(cuò)