我單工會就是銀行存款，會費收入，職工活動支出，這幾個科目，怎么結轉，怎么做報表？小單位

郭老師

職稱：初級會計師

2022-04-11 09:48

你好選擇的是民非組織會計制度做賬嗎？管理費用結轉到非限定性凈資產就可以的。

5fsshz 追問

2022-04-11 10:15

小型事業單位，農科所,7個人

郭老師解答

2022-04-11 10:25

基本支出的賬務處理：
（1）財政補助非專項資金收入結轉
借：財政補助收入―基本支出
貸：財政補助結轉―基本支出結轉
（2）財政補助非專項資金支出結轉
借：財政補助結轉―基本支出結轉
貸：事業支出―基本支出（財政補助支出）
2.項目支出的賬務處理：
（1）財政補助專項資金收入結轉
借：財政補助收入―項目支出
貸：財政補助結轉―項目支出結轉
（2）財政補助專項資金支出結轉
借：財政補助結轉―項目支出結轉
貸：事業支出―項目支出（財政補助支出）