24年中級協(xié)議班 姜楠 追問

2022-04-08 16:00

老師您好，調(diào)增或調(diào)減的依據(jù)是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的會計準(zhǔn)則？還是稅法準(zhǔn)則？

朱立老師 解答

2022-04-08 16:07

稅會差異
會計做完賬   根據(jù)稅法準(zhǔn)則  調(diào)整
比如會計上做賬業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬     收入1000萬 利潤80萬
在稅法上 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額是（1000*5/1000=5    60*0.6=36  取小的5萬）  
稅法上只能扣5萬   調(diào)增60-5=55   所以利潤80萬的基礎(chǔ)上+55

24年中級協(xié)議班 姜楠 追問

2022-04-08 17:42

老師，第18題為什么是調(diào)減呢？

24年中級協(xié)議班 姜楠 追問

2022-04-08 17:43

怎么感覺調(diào)增和調(diào)減分不清楚呢

朱立老師 解答

2022-04-08 17:58

會計上按640繳納的所得稅
而稅法上只需要按70繳納所得稅
所以在會計利潤的基礎(chǔ)上 調(diào)減640-70

24年中級協(xié)議班 姜楠 追問

2022-04-08 18:10

老師您上一題舉的例子是調(diào)增，這道題是又調(diào)減

24年中級協(xié)議班 姜楠 追問

2022-04-08 18:10

應(yīng)該何時調(diào)增？何時調(diào)減呢？

朱立老師 解答

2022-04-08 18:12

收入-費(fèi)用＝利潤
第一題是費(fèi)用類  （會計上扣多了  所以在利潤的基礎(chǔ)上加回來）
第二題是收入類（會計上加多了   所以在利潤的基礎(chǔ)上減下來）
好好理解一下