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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2022-04-08 09:46

你好，借應交稅費          貸以前年度損益調整或利潤分配-未分配利潤

刻苦的眼神 追問

2022-04-08 09:52

借以前年度損益調整 （紅字）   貸應交稅費（紅字）   結轉借利潤分配（紅字）   貸以前年度損益調整（紅字）這樣寫可以嗎？

徐阿富老師 解答

2022-04-08 09:53

你好，這樣也可以的，沒錯。

刻苦的眼神 追問

2022-04-08 10:04

那我還想問一下沖減了計提需要更正以前年度的申報嗎？

徐阿富老師 解答

2022-04-08 10:08

你好，企業所得稅多計提不會涉及以前的申報表，但是附加稅是影響企業所得稅的，如果金額大的話，建議修改之前申報表。

刻苦的眼神 追問

2022-04-08 10:20

我想問一下以前年度的會計科目二級科目錯了，金額這些都沒錯要怎么修改

徐阿富老師 解答

2022-04-08 10:24

你好，如果不是收入支出的，直接可以調整就可以，做一筆分錄調整，比如借應收賬款   貸應付賬款

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你好，企業所得稅=應納稅所得額 * 稅率 應納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好，按照減免以后的去交納的，小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策： 應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2022-03-02 16:16:03
你好，你單位符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎？ 如果符合，企業所得稅=70萬*5% 如果不符合，企業所得稅=70萬*25%
2020-02-12 15:25:25
你好 100萬乘以2.5%加上200萬乘以10%。
2022-04-03 20:40:40
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
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