微信用戶 追問

2022-04-05 17:12

小于進(jìn)項(xiàng)，期末有留底稅額

鄒老師 解答

2022-04-05 17:12

你好，期末有留底稅額的時候，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

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2022-04-05 17:16

腦殼都整暈了，那這個不是應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸營業(yè)外收入嗎

鄒老師 解答

2022-04-05 17:18

你好，一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)，不涉及營業(yè)外收入的

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2022-04-05 17:21

有不有一個應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額科目？

鄒老師 解答

2022-04-05 17:22

你好，沒有這樣的三級明細(xì)科目 

微信用戶 追問

2022-04-05 17:25

期末有留底稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，沒看明白您發(fā)的？你上面怎么借方有兩個科目

鄒老師 解答

2022-04-05 17:28

你好，期末有留底稅額的時候（比如進(jìn)項(xiàng)10萬，銷項(xiàng)8萬），結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ） 8萬，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 10萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方2萬，就代表留抵稅額還有2萬的意思 

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2022-04-05 17:46

看不明白

微信用戶 追問

2022-04-05 17:49

還有待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)怎么做？

鄒老師 解答

2022-04-05 20:37

你好，期末有留底稅額的時候（比如進(jìn)項(xiàng)10萬，銷項(xiàng)8萬），結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ） 8萬，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 10萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方2萬，就代表留抵稅額還有2萬的意思 
具體是哪個地方看不明白呢，我好給個針對性的回復(fù)