借：應(yīng)收賬款-YY30 應(yīng)收賬款-KK 50 貸：主營業(yè)務(wù)收入 60 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 20 （所有客戶的稅額加總）內(nèi)賬增值稅到時候怎么沖平呢

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-04-01 14:46

這個科目不需要沖平的哈。
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進(jìn)項
如果小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

實操學(xué)堂追問

2022-04-01 15:29

但是我們外賬實際交多少稅，內(nèi)賬會在做一個分錄呢，這樣不是也平不了？那內(nèi)賬交稅分錄怎么寫呢

家權(quán)老師解答

2022-04-01 15:38

交稅就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

實操學(xué)堂追問

2022-04-01 15:49

是的，那和這個分錄到時候未交增值稅就有余額了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅我們做內(nèi)賬都是實打的

家權(quán)老師解答

2022-04-01 16:14

那個科目沒有要求必須轉(zhuǎn)平的哈，除非你有強(qiáng)迫癥

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