老師 上午好 去年12月沒有計提企業所得稅 現在交了 怎么記賬啊 還用計提嗎 還是直接記應交稅費啊

老師小企業會計準則，匯算清繳補繳企業所得稅計提是借:企業所得稅 貸:應交稅費-應交企業所得稅繳納是借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款

答： 企業所得稅計提是借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業所得稅 繳納是借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:銀行存款

老師計提企業所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 繳納時就是 借：應交稅費——企業所得稅 貸：銀行存款

答： 同學你好，您 的分錄是正確的；

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

補交以前的企業所得稅，分錄，支付稅款，借：應交稅費-企業所得稅1000 貸：銀行1000，計提，借：所得稅1000貸：應交稅費-企業所得稅1000，2021匯算清繳要調增1000元嗎

答： 你好，同學啊，首先分錄的話，第一個分錄沒有問題，然后第二個的話應該是 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交企業所得稅。匯算清繳的時候您要調整，也就是用這個1000塊錢數除以2.5%得出來的那個應納稅所得額，你要進行調增，然后打開您的納稅調整項目表，在里面調整就可以了。