A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)7月進(jìn)口貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，A生產(chǎn)企業(yè)取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。A生產(chǎn)企業(yè)從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價(jià)格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。A生產(chǎn)企業(yè)出口貨物適用免、抵、退稅的稅收政策，適用退稅率為10%，上期留抵稅額為50萬元。試計(jì)算當(dāng)期繳納或應(yīng)退的增值稅及免、抵稅額。

丁小丁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-27 16:06

您好！晚點(diǎn)給您回復(fù)，現(xiàn)在在外面做核酸檢測(cè)

丁小丁老師解答

2022-03-27 16:56

當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)＝500*（1+10%）*13%+104=71.5+104=175.5,
當(dāng)期銷項(xiàng)=1200*13%=156
1.不得免征和抵扣進(jìn)項(xiàng)=1000*（13%-10%）=30
2.當(dāng)期應(yīng)交增值稅（不考慮上期留抵的）=156-（175.5-30）=10.5，
3.應(yīng)交增值稅（考慮上期留抵）=10.5-50=-39.5,
4.免抵退稅額=1000*10%=100,
5.應(yīng)退稅額=39.5，
6.免抵稅額=60.5
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是的，你們沒建筑資質(zhì)就不能開建筑服務(wù) 答
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是的，計(jì)提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣，不然說明發(fā)生錯(cuò)誤了答
你好，無票收入與開發(fā)票收入有什么區(qū)別嗎？開不開發(fā) 問

您好，是一樣的，只是無票收入不用開票答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎？

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你好，計(jì)提工資數(shù)據(jù)要跟工資表應(yīng)發(fā)數(shù)一樣嗎？如果不 問

你好，無票收入與開發(fā)票收入有什么區(qū)別嗎？開不開發(fā) 問

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