微信用戶 追問

2022-03-26 12:45

老師，你是說存貨跌價準備是可以所得稅前扣除的，是嗎？在哪里可以看到這個允許？因為我之前在網上查時，也有人說不可以在所得稅前扣除，所以想能否告知參考哪里確認可以所得稅前扣除。謝謝！

小鎖老師 解答

2022-03-26 13:34

跌價準備不能扣除，除非是實際發(fā)生壞賬損失，昨天我以為是結轉

微信用戶 追問

2022-03-26 13:39

那我最初的問題能幫我解答嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-26 21:19

不可以扣除，跌價準備的計稅基礎是賬面價值就是會計，而計稅基礎就是沒有扣跌價之前的

微信用戶 追問

2022-03-26 21:51

老師，附件這個案例能幫我看看嗎？這里的計稅基礎為何是扣除跌價準備的？是我哪里理解錯了嗎?

小鎖老師 解答

2022-03-26 21:52

計稅基礎不扣跌價準備

微信用戶 追問

2022-03-26 21:54

那截圖那是扣的，這是不對的？還是我理解有誤？

小鎖老師 解答

2022-03-26 21:55

這個是錯的，只能這樣說

微信用戶 追問

2022-03-26 21:56

額，這是會計學堂的課程，如果是錯的，那就越學越糊涂了。

小鎖老師 解答

2022-03-26 21:58

計稅基礎不考慮跌價

微信用戶 追問

2022-03-26 21:59

合并報表中涉及所得稅合并處理也是不考慮，是嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-26 22:26

嗯對，是這個意思的