智云公司2020年發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的業(yè)務(wù)如下 (1)3月31日分配工資費(fèi)用工資費(fèi)用分配表中列示的應(yīng)付工資總額為683200元其中產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為369000元車間管理人員工資為31400元企業(yè)行政管理人員工資為83800元專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為9000元在建工程人員工資為100000元內(nèi)部開發(fā)人員工資為90000元(符合資本化條件)(2)3月31日結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)公司根據(jù)工資費(fèi)用分配匯總表結(jié)算本月應(yīng)付職工工資總額683200元其中代墊職工房租32000元企業(yè)代墊職工是家屬醫(yī)藥費(fèi)8000元代個人所得稅53000元代扣個人負(fù)擔(dān)的社會保險費(fèi)20496元和住房公積金75152元實(shí)發(fā)工資494552元

張壹老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-24 11:51

你好，分錄多，請稍后．

彩色的裙子追問

2022-03-24 11:52

好的老師

彩色的裙子追問

2022-03-24 12:01

好了嘛老師？

張壹老師解答

2022-03-24 12:06

1.借：生產(chǎn)成本369000
制造費(fèi)用31400
管理費(fèi)用83800
銷售費(fèi)用9000
在建工程100000
研發(fā)支出－資本化支出90000貸：應(yīng)付職工薪酬－工資6832002.借：應(yīng)付職工薪酬－工資188648貸：其他應(yīng)收款－代墊房租32000
其他應(yīng)收款－代墊家屬醫(yī)藥費(fèi)8000
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個人所得稅53000
其他應(yīng)付款－代扣社保20496
其他應(yīng)付款－代扣往房公積金751523.借：管理費(fèi)用68320貸：應(yīng)付職工薪酬－工會費(fèi)13664
應(yīng)付職工薪酬－職工教育費(fèi)用546564.借管理費(fèi)用109312
應(yīng)付職工薪酬－基本養(yǎng)老保險1093125.借：管理費(fèi)用157136
應(yīng)付職工薪酬－社保81984
應(yīng)付職工薪酬－公積金751526借：應(yīng)付職工薪酬－工資494552貸：銀行存款4945527.借：應(yīng)付職工薪酬－社保81984
應(yīng)付職工薪酬－公積金75152
其他應(yīng)付款－代扣社保20496
其他應(yīng)付款－代扣往房公積金75152貸：銀行存款2527848.借：管理費(fèi)用20000貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)20000借應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)20000貸：累計(jì)折舊200009.借：管理費(fèi)用40000貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)40000借應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)40000貸：銀行存款40000

彩色的裙子追問

2022-03-24 12:07

所有的答案么？

張壹老師解答

2022-03-24 12:09

1.借：生產(chǎn)成本369000
制造費(fèi)用31400
管理費(fèi)用83800
銷售費(fèi)用9000
在建工程100000
研發(fā)支出－資本化支出90000
貸：應(yīng)付職工薪酬－工資683200
2.借：應(yīng)付職工薪酬－工資188648
貸：其他應(yīng)收款－代墊房租32000
其他應(yīng)收款－代墊家屬醫(yī)藥費(fèi)8000
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個人所得稅53000
其他應(yīng)付款－代扣社保20496
其他應(yīng)付款－代扣往房公積金75152
3.借：管理費(fèi)用68320
貸：應(yīng)付職工薪酬－工會費(fèi)13664
應(yīng)付職工薪酬－職工教育費(fèi)用54656
4.借管理費(fèi)用109312
應(yīng)付職工薪酬－基本養(yǎng)老保險109312
5.借：管理費(fèi)用157136
應(yīng)付職工薪酬－社保81984
應(yīng)付職工薪酬－公積金75152
6借：應(yīng)付職工薪酬－工資494552
貸：銀行存款494552
7.借：應(yīng)付職工薪酬－社保81984
應(yīng)付職工薪酬－公積金75152
其他應(yīng)付款－代扣社保20496
其他應(yīng)付款－代扣往房公積金75152貸：銀行存款252784
8.借：管理費(fèi)用20000
貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)20000
借應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)20000
貸：累計(jì)折舊20000
9.借：管理費(fèi)用40000
貸：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)40000
借應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)40000
貸：銀行存款40000