老師，我2022年3月份收到了2022年全年的維修費(fèi)用的發(fā)票，1月和2月已暫估入賬，借：制造費(fèi)用，貸：其他收款暫估進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)收賬款！3月份我已經(jīng)收到這張票，我應(yīng)該怎么做賬？發(fā)票價稅合計27500！合同是一次性簽一年的

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-03-21 20:15

學(xué)員你好，如果已經(jīng)全額付款，計入預(yù)付，分月轉(zhuǎn)去費(fèi)用的如果未支付，每月計提費(fèi)用轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款

未來追問

2022-03-21 20:19

沒有付款，掛的應(yīng)付賬款，那我現(xiàn)在收到發(fā)票了，把之前做的分錄沖掉！借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：其他應(yīng)收款-暫估進(jìn)項(xiàng)稅，這樣做對嗎？收到的發(fā)票我3月份一次性抵扣，我應(yīng)該怎么做分錄

未來追問

2022-03-21 20:20

我之前暫估的：借：制造費(fèi)用：4056.05，其他應(yīng)收-暫估進(jìn)項(xiàng)稅527.29貸：應(yīng)付賬款4583.34

悠然老師01 解答

2022-03-21 20:23

先把之前暫估的全部沖掉

未來追問

2022-03-21 20:27

制造費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)！我這樣做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸：其他應(yīng)收款暫估進(jìn)項(xiàng)稅，這樣做對嗎？現(xiàn)在收到的發(fā)票的稅額3163.72，我3月份要一次性抵扣，怎么做分錄？費(fèi)用要按月入賬，以后的月份我應(yīng)該怎么入賬

悠然老師01 解答

2022-03-21 20:29

因?yàn)橹圃熨M(fèi)用結(jié)清了，把原來的稅都做相反分錄沖銷，然后根據(jù)準(zhǔn)確金額，如果金額先，可以當(dāng)月一次性計入
借*制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸*應(yīng)付賬款