小規(guī)模納稅人,申一般納稅人后把小規(guī)模時期稅認證抵扣了,小規(guī)模時期的發(fā)票早已入賬,怎么調整,但是賬上又沒有那么多稅額可以轉出,怎么做分錄?

無限的往事
于2022-03-19 16:30 發(fā)布 ??2158次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2022-03-19 16:32
直接當月將這些不能抵扣的進項稅做進項稅額轉出處理
借:原材料(或管理費用等科目)
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
備注:最終沒有抵扣此發(fā)票的進項稅額。如果是當月沒有轉出,也可以在次月或后期轉出處理,沒有做進項稅
相關問題討論
你好同學,一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
同學您好,您好,借:應收賬款銀行存款等,貸:主營業(yè)務收入, 借:主營業(yè)務成本,貸:庫存商品
2023-05-04 20:17:09
合條件的可以轉回
只有根據(jù)《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的有關規(guī)定登記的一般納稅人,可以轉登記為小規(guī)模納稅人?!对鲋刀悤盒袟l例》第十三條規(guī)定的是,年應稅銷售額超過規(guī)定標準的小規(guī)模納稅人,應當辦理一般納稅人登記;沒超過規(guī)定標準的,如果會計核算健全,能夠提供準確稅務資料,也可以辦理一般納稅人登記?!对鲋刀悤盒袟l例實施細則》第二十八條規(guī)定的是,工業(yè)50萬、商業(yè)80萬的小規(guī)模納稅人標準。兩個條款聯(lián)系起來理解,也就意味著按照工業(yè)50萬、商業(yè)80萬的標準登記的一般納稅人。
包括強制登記和自愿登記的一般納稅人,都可以轉登記為小規(guī)模納稅人。從另一個角度來理解,此次允許轉登記的,不包括按照500萬元的標準登記為一般納稅人的營改增企業(yè)。
2018-11-17 10:38:16
您好,那就是這樣的,從4月份開始申報一般納稅人
2022-02-16 12:32:14
你好!這個沒辦法確認啊,要看具體有什么業(yè)務了。
不過你可以參考下這個
https://wenku.baidu.com/view/648ac01187c24028915fc33f.html
2022-03-10 15:26:52
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