徐悅 解答

2022-03-17 10:47

應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額，不是利潤(rùn)總額哈

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 10:52

100萬(wàn)應(yīng)繳納所得稅：100萬(wàn)*0.25*0.2＝5萬(wàn)嗎

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 10:53

有稅率2.5%的嗎，不是5%

徐悅 解答

2022-03-17 10:53

圖片上是100*2.5%=2.5萬(wàn)，這個(gè)是正確的。
你那個(gè)列式是不對(duì)的

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 10:55

年利潤(rùn)剛好300萬(wàn)，應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅，請(qǐng)把公式列下

徐悅 解答

2022-03-17 10:56

100*2.5%+200*10%是這個(gè)列式計(jì)算的結(jié)果

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:02

那就是應(yīng)繳納所得稅22.5萬(wàn)是嗎

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:05

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 這個(gè)政策的公式：應(yīng)繳納所得稅100*0.25*0.2嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:05

是的，您的理解是正確的

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:07

可為什么年利潤(rùn)300萬(wàn)那個(gè)公式是100*2.5% +200*10%＝22.5萬(wàn)，應(yīng)繳納所得稅22.5萬(wàn)呢

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:10

年利潤(rùn)100萬(wàn)，應(yīng)繳納所得稅：一個(gè)算出是5萬(wàn)，一個(gè)算出是2.5萬(wàn)，

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:14

請(qǐng)老師給下現(xiàn)在小微企業(yè)最新的優(yōu)惠政策，問(wèn)了這么多還是沒解出我的疑惑

徐悅 解答

2022-03-17 11:27

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅

徐悅 解答

2022-03-17 11:27

這個(gè)政策是對(duì)的呢。

徐悅 解答

2022-03-17 11:28

你上面公式也是正確的，22.5所得稅。老師不明白你哪里有疑問(wèn)

徐悅 解答

2022-03-17 11:29

應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)，繳納2.5萬(wàn)所得稅

徐悅 解答

2022-03-17 11:30

100萬(wàn)應(yīng)繳納所得稅：100萬(wàn)*0.25*0.2＝5萬(wàn)嗎，是這里不理解，對(duì)嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:31

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
現(xiàn)在低于100萬(wàn)的部分，再減半征收。也就是按照2.5%計(jì)算。你就是這里有疑問(wèn)對(duì)吧

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:32

假如年利潤(rùn)100萬(wàn)，需繳納多少企業(yè)所得稅？年利潤(rùn)100與你說(shuō)的應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)是有區(qū)別的對(duì)嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:33

嗯，利潤(rùn)是賬面的，應(yīng)納稅所得額是根據(jù)稅法調(diào)整以后得利潤(rùn)。
100*25%*0.2/2=2.5萬(wàn)元

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:33

現(xiàn)在低于100萬(wàn)的部分，再減半征收。也就是按照2.5%計(jì)算，這個(gè)是什么時(shí)候的政策

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:35

例1:A公司全年利潤(rùn)總額300萬(wàn)元；
應(yīng)繳納稅所得稅：25萬(wàn)元
                        其中100萬(wàn)部分：100萬(wàn)*0.025=2.5萬(wàn)
                        其中200萬(wàn)部分：200萬(wàn)*0.1=20萬(wàn)
例2:A公司全年利潤(rùn)總額400萬(wàn)元；
應(yīng)繳納稅所得稅：100萬(wàn)元
                        因利潤(rùn)總額已超300萬(wàn)，需全額繳納增值稅：400萬(wàn)*25%=100萬(wàn)，那請(qǐng)問(wèn)老師這里面寫的有錯(cuò)誤嗎，請(qǐng)指教

徐悅 解答

2022-03-17 11:39

后面的列式都是正確的，沒有問(wèn)題

徐悅 解答

2022-03-17 11:40

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第8號(hào)規(guī)定，2021.1.1-2022.12.31，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，實(shí)際按2.5%繳納企業(yè)所得稅。

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:40

但例1 他寫著應(yīng)繳納稅所得稅25萬(wàn)呢，正確不是22.5嗎，20+2.5＝22.5萬(wàn)

徐悅 解答

2022-03-17 11:42

哪里的例題啊，老師沒看到

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:43

另例2有處寫著：需全額繳納增值稅：400萬(wàn)*25%=100萬(wàn)，怎么變成增值稅呢，

徐悅 解答

2022-03-17 11:44

寫錯(cuò)了吧，所得稅呢

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:45

我發(fā)了個(gè)例1例2，老師看不到這條信息嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:46

老師沒看到呢，您再發(fā)次

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:47

發(fā)過(guò)一次，提示不能再發(fā)

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:48

現(xiàn)發(fā)了個(gè)圖片，看下老師能不能看到

端莊的芹菜 追問(wèn)

2022-03-17 11:49

這個(gè)是幫我公司做外帳的公司發(fā)的財(cái)務(wù)小知識(shí)，我覺得有誤，所以請(qǐng)教下老師

徐悅 解答

2022-03-17 11:57

嗯，這個(gè)前面部分合計(jì)錯(cuò)誤，應(yīng)該是22.5，第二個(gè)應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額