利潤(rùn)總額——在這個(gè)項(xiàng)目的“本期金額”欄中填寫(xiě)上1000萬(wàn)元，上年年末余額——在這個(gè)項(xiàng)目的“本年金額”欄的股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)中分別填上2000萬(wàn)元、4000萬(wàn)元、500萬(wàn)元和200萬(wàn)元。已知所得稅率為25%，公司董事會(huì)決定計(jì)提20%的任意盈余公積，向股東分配40%的現(xiàn)金股利要求計(jì)算：（1）應(yīng)交的所得稅（2）公司凈利潤(rùn) （3）本年度計(jì)提的盈余公積（4）本年度應(yīng)分配給股東的現(xiàn)金股利（5）本年度未分配的利潤(rùn)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-16 18:15

你好
（1）應(yīng)交的所得稅=1000萬(wàn)*25%=250萬(wàn)
（2）公司凈利潤(rùn)=1000萬(wàn)—250萬(wàn)=750萬(wàn)
（3）本年度計(jì)提的盈余公積=750萬(wàn)*20%=150萬(wàn)
（4）本年度應(yīng)分配給股東的現(xiàn)金股利=（750萬(wàn)—150萬(wàn)）*40%=240萬(wàn)
（5）本年度未分配的利潤(rùn)=750萬(wàn)—150萬(wàn)—240萬(wàn)=360萬(wàn)

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