輕裝生活 追問

2022-03-14 16:51

現(xiàn)在種簽定100萬，實(shí)際銷售105萬，合同與實(shí)際銷售不符是不是允許的。

李煜老師 解答

2022-03-14 16:54

不是不允許，合同是雙方的協(xié)定，用于可能發(fā)生的法律糾紛的佐證，實(shí)際如與合同有差距可以簽訂補(bǔ)充協(xié)議

輕裝生活 追問

2022-03-14 16:54

印花是以合同簽定之后就應(yīng)繳納，還是實(shí)際發(fā)生后繳納。

輕裝生活 追問

2022-03-14 16:56

如果簽定100萬合同，簽定后繳納了印花，最后合同沒履行，那就得在退這個(gè)印花稅唄。還是簽定了就不能退了。

李煜老師 解答

2022-03-14 16:59

稅法規(guī)定，納稅人書立、領(lǐng)受或者使用《條例》列舉的應(yīng)納稅憑證和經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證時(shí)，即發(fā)生納稅義務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)納稅憑證的性質(zhì)，分別按《條例》所附《印花稅稅目稅率表》對應(yīng)的稅目、稅率，自行計(jì)算應(yīng)納稅額，購買并一次貼足印花稅票。與后續(xù)是否實(shí)際履行無關(guān)，印花稅應(yīng)當(dāng)做到應(yīng)繳盡繳。

輕裝生活 追問

2022-03-14 17:04

老師你看我理解的對不，合同簽定的時(shí)候就得繳納印花稅，后期履行了，大于合同金額就補(bǔ)稅，小于就退稅。不履行也退稅。對嗎？

李煜老師 解答

2022-03-14 17:05

實(shí)際不履行不會退稅的，就是繳納的金額大于等于合同金額

輕裝生活 追問

2022-03-14 17:05

還有個(gè)問題，雙方?jīng)]簽定合同，口頭約定以實(shí)際發(fā)生的銷售額確定合同價(jià)格，繳納印花稅可以不。

李煜老師 解答

2022-03-14 17:08

可以的，發(fā)票在一定意義上具有合同性質(zhì)

輕裝生活 追問

2022-03-14 17:12

印花稅是合同簽定之日起納稅義務(wù)就產(chǎn)生了，不是以后期實(shí)際銷售開具發(fā)票為納稅義務(wù)時(shí)間的。這個(gè)理解對吧。

李煜老師 解答

2022-03-14 17:25

是的，就是這么理解的

輕裝生活 追問

2022-03-14 17:35

問了幾個(gè)會計(jì)都以實(shí)際發(fā)票繳納的，這種情況得如何糾正呢

李煜老師 解答

2022-03-14 17:54

你們可以把實(shí)際的跟合同差額做一次總的申報(bào)

輕裝生活 追問

2022-03-14 17:57

不是差額問題，是納稅義務(wù)時(shí)間，9月簽合同，應(yīng)在10月申報(bào)，但沒報(bào)。10月開票，在次年1月申報(bào)的，這個(gè)是不是得調(diào)整申報(bào)期呀。

李煜老師 解答

2022-03-15 13:06

可以不用調(diào)整所屬期，當(dāng)期申報(bào)即可