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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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何何老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-13 00:02

答案：
B,D
解析：
應(yīng)交所得稅=1 300×25%+125+50=500（萬(wàn)元），遞延所得稅費(fèi)用=-125-50=-175（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用=500-175=325（萬(wàn)元），凈利潤(rùn)=1 300-325=975（萬(wàn)元），甲公司應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用                  325
遞延所得稅資產(chǎn)                125
遞延所得稅負(fù)債                50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅            500
借：遞延所得稅資產(chǎn)                25
貸：其他綜合收益                 25

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-03-13 10:17

老師好，為什么應(yīng)交所得稅=1 300×25% +125+ 50=500（萬(wàn)元）后面加175萬(wàn)元怎么理解呢？

何何老師 解答

2022-03-13 10:19

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用。500是當(dāng)期，-175是遞延

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同學(xué)，你好 稅負(fù)率 =（收入 × 應(yīng)稅所得率 × 適用稅率）÷ 收入 = 應(yīng)稅所得率 × 適用稅率
2026-04-01 11:58:08
你好，成本費(fèi)用支出額=收入額*（1一應(yīng)稅所得率）；所以收入額=成本費(fèi)用支出額÷（1－應(yīng)稅所得率）
2020-06-27 13:53:42
您好，ABDE；選項(xiàng) C，遞延所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債減去當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅資 產(chǎn)，同時(shí)不考慮直接計(jì)入所有者權(quán)益等特殊項(xiàng)目的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
2023-01-05 22:36:33
下列關(guān)于所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有ABD
2023-01-12 23:58:54
答案： B,D 解析： 應(yīng)交所得稅=1 300×25%+125+50=500（萬(wàn)元），遞延所得稅費(fèi)用=-125-50=-175（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用=500-175=325（萬(wàn)元），凈利潤(rùn)=1 300-325=975（萬(wàn)元），甲公司應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 325 遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　 125 遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　　　　　　50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 500 借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　25 貸：其他綜合收益　　　　　　　　　　　　　　　　　25
2022-03-13 00:02:59
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