老師疫情期間小規模減免的收入了2個點，做賬是按照收入一個點做，把減免的2點記入營業外收入，這樣做出來的主要收入是對的。還是做賬按照三個點做再減免2個點的，可是這樣主要收入就不對了，有一部分收入實在營業外收入里面，老師這個應該按照那個賬務處理

郭老師 解答

2022-03-09 10:34

直接借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費應交增值稅，這個是1%的就可以。

開放的月餅 追問

2022-03-09 10:36

不做可以嗎，我看網上都說需要做

郭老師 解答

2022-03-09 10:38

你好不做可以的，直接按照1%開發票，按照百分之一來做就行。

開放的月餅 追問

2022-03-09 10:59

那老師未達起征點，開的普票是不是要減免，貸到營業外收入，這個是要計算所得稅的

郭老師 解答

2022-03-09 10:59

對的是的，需要交所得稅。

開放的月餅 追問

2022-03-09 11:06

那我之前的問題你說按照一個點做，那是不是就需要把那個減免的2個點計入借增值稅減免 貸營業外收入，再利潤表上會計算所得稅

郭老師 解答

2022-03-09 11:08

你好，對的是的營業外收入影響你的利潤總額。

開放的月餅 追問

2022-03-09 11:09

那老師這個是在季度做減免，還是年多做減免

郭老師 解答

2022-03-09 11:10

你好，季度末的那個月做界面就可以了。