李莎 追問

2022-03-09 06:28

計提時的應(yīng)付職工薪酬的金額是實發(fā)還是應(yīng)發(fā)？

暖暖老師 解答

2022-03-09 06:31

計提事應(yīng)付職工薪酬應(yīng)答數(shù)字

李莎 追問

2022-03-09 06:36

啥意思，沒懂，到底是哪個，待扣社保金額要不要含在里面？怎么做會計分錄？

暖暖老師 解答

2022-03-09 06:37

那是你扣除社保后的，計提時不是

李莎 追問

2022-03-09 07:09

那也就是待扣社保這部分的金額不會在應(yīng)付職工薪酬科目里體現(xiàn)是嗎

李莎 追問

2022-03-09 07:11

實際發(fā)放時肯定也不體現(xiàn)，計提社保費的時候這部分待扣金額也不會在應(yīng)付職工薪酬科目里體現(xiàn)是嗎

暖暖老師 解答

2022-03-09 07:16

那是你計提社保后沖減的余額

暖暖老師 解答

2022-03-09 07:16

實際發(fā)放看的是最后銀行那個

李莎 追問

2022-03-09 09:06

計提社保的會計分錄是啥樣的？

暖暖老師 解答

2022-03-09 09:11

你說的是個人承擔(dān)部分嗎？

李莎 追問

2022-03-09 09:31

不是，就是每月公司計提所有社保費的會計分錄是怎么記

暖暖老師 解答

2022-03-09 09:40

計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金