陳旋 追問

2022-03-04 19:16

假設(shè)采購商品100，增值稅13可退稅金額9不可退稅金額4整個(gè)出口退稅流程的分錄怎么填寫？

郭老師 解答

2022-03-04 19:19

借庫存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13
貸銀行存款
借銀行存款
借庫存商品
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4
貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品100加4
借其他應(yīng)收款
貸、應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅9

借應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅9
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅13
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13