???????? 追問

2022-03-04 11:41

支付時做的借：管理費用 貸 銀行存款 平攤做的是：借：管理費用 貸：預(yù)付賬款  這樣做是對的？但是這樣做的話，房租就一直在掛在預(yù)付賬款的借方的，那也應(yīng)該平攤的時候，把預(yù)付賬款在每一個月平掉呢。

郭老師 解答

2022-03-04 11:41

你好，支付的時候應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸銀行存款，按月分?jǐn)偟臅r候借管理費用貸預(yù)付賬款。

郭老師 解答

2022-03-04 11:42

看一下你支付的分錄是怎么做的，支付的是哪一年的。

???????? 追問

2022-03-04 11:46

是21年12月份支付的，21年12月份開始平攤的，所以現(xiàn)在需要更改21年12月份的支付憑證和平攤的憑證，應(yīng)該怎么更改呢？

郭老師 解答

2022-03-04 11:47

借預(yù)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整。

郭老師 解答

2022-03-04 11:47

借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤匯算清繳的時候需要調(diào)增。

???????? 追問

2022-03-04 11:49

就是支付的時候，更改為借預(yù)付賬款貸，貸：以前年度損益調(diào)整，那平攤的時候，更改為借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配未分配利潤？匯算清繳的時候直接在匯算清繳的表里調(diào)整？在匯算清繳的哪個表里面填額？

郭老師 解答

2022-03-04 11:53

每個月分?jǐn)偟臅r候都是今年的，借管理費用，貸預(yù)付賬款就可以的。

郭老師 解答

2022-03-04 11:54

是因為管理費用，去年的跨年了，才用以前年度損益調(diào)整的。

郭老師 解答

2022-03-04 11:54

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目，其他三室欄里面填寫帳載金額。

郭老師 解答

2022-03-04 11:54

三十欄填寫帳載金額。

???????? 追問

2022-03-04 11:57

是21年12月份支付了支付，21年12月份就開始平攤的，那平攤做的是：借：管理費用 貸：預(yù)付賬款  現(xiàn)在是不是應(yīng)該更改為借：年度損益調(diào)整  貸：預(yù)付賬款  再借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤？這平攤的不用在匯算清繳的時候調(diào)增吧？因為支付的時候在匯算清繳調(diào)增了的。

郭老師 解答

2022-03-04 12:00

你好，12月份當(dāng)月應(yīng)該分?jǐn)偟模阕錾厦娴倪@個分錄，我給你寫的那一個，只紅沖你多分?jǐn)偟哪且徊糠志涂梢缘模闶且淮畏謹(jǐn)偘伞?/p>

郭老師 解答

2022-03-04 12:01

能把你去年12月份的那個金額寫上嗎？是一個月的還是做了好幾個月的。

???????? 追問

2022-03-04 12:02

嗯，是的，只分?jǐn)偭艘淮危蔷推綌偟姆咒浉臑榻瑁耗甓葥p益調(diào)整  貸：預(yù)付賬款  就不用再做借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配未分配利潤 這個分錄了吧？

郭老師 解答

2022-03-04 12:04

你好，你這個分錄不對。他本來就已經(jīng)多了，你為什么還要分?jǐn)傄淮伟。?/p>

郭老師 解答

2022-03-04 12:05

比如租金是100，你應(yīng)該按照五個月分?jǐn)偅韫芾碣M用貸預(yù)付賬款，100
一次做了100。
應(yīng)該紅沖管理費用，借預(yù)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整100/5*4

???????? 追問

2022-03-04 12:21

是21年12月份支付的12月份到22年11月的房租，就剛好一年，所以在21年12月份支付了支付，比如21年12月份支付的1200元，就在當(dāng)月平攤了一次房租，后期就沒一個月分?jǐn)傄淮危乾F(xiàn)在平攤的話，應(yīng)該改為借：預(yù)付賬款貸：100，待：以前年度損益調(diào)整:100，就不用再做借：以前年度損益調(diào)整:100 貸：利潤分配未分配利潤:100了吧。后期就做借管理費用:100，貸預(yù)付賬款:100就行了吧，

郭老師 解答

2022-03-04 12:23

必須做的，因為以前年度損益調(diào)整是沒有余額的，必須結(jié)轉(zhuǎn)，只要有以前年度損益調(diào)整的余額，必須結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

???????? 追問

2022-03-04 12:25

那平攤的就是這樣改吧？借：預(yù)付賬款貸：100，待：以前年度損益調(diào)整:100，就不用再做借：以前年度損益調(diào)整:100 貸：利潤分配未分配利潤:100了吧。后期就做借管理費用:100，貸預(yù)付賬款:100

???????? 追問

2022-03-04 12:27

那平攤的就是這樣改吧？借：預(yù)付賬款貸：100，待：以前年度損益調(diào)整:100，再做借：以前年度損益調(diào)整:100 貸：利潤分配未分配利潤:100。后期就做借管理費用:100，貸預(yù)付賬款:100

郭老師 解答

2022-03-04 12:27

你好，這三個分錄都要做。因為你第一個分錄以前年度損益調(diào)整有余額，必須結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤，以前年度損益調(diào)整是沒有余額的，必須要做進(jìn)去。