簡。 追問

2022-03-03 10:15

老師你好，無票收入 怎么寫分錄？需要補稅嗎 補多少

曉寧老師 解答

2022-03-03 10:16

您好，
無票收入需要按正常開具發(fā)票一樣做分錄，只是沒有開具發(fā)票而已。


無票收入的賬務(wù)處理是，


借：應(yīng)收賬款等科目，


貸：主營業(yè)務(wù)收入，


應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。


結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務(wù)處理是，


借：主營業(yè)務(wù)成本，


貸：庫存商品。

簡。 追問

2022-03-03 11:19

老師，分錄這樣做我可以理解，但是我無法理解的是 我沒有開對應(yīng)的銷售發(fā)票  稅務(wù)局就接收不到這個信息，我做賬賬面上有銷項稅額  但是報稅的時候沒有這個發(fā)票 肯定就沒有對應(yīng)的銷項稅額啊

曉寧老師 解答

2022-03-03 13:38

您好，首先您是公賬收的款 ，所以您是需要確認(rèn)收入的。如果長期掛預(yù)收，最后也會被稅務(wù)認(rèn)定為收入。其次，稅務(wù)是沒有您這個沒有開票的收入，但是在申報表的時候您是需要填寫在未開票收入一欄的。