亞亞 追問(wèn)

2022-03-03 09:47

無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)收到了，當(dāng)時(shí)買(mǎi)的時(shí)候無(wú)形資產(chǎn)還有修整的地方，這個(gè)月收到了一部分錢(qián)，想在無(wú)形資產(chǎn)的原值上沖回一部分，摘要和會(huì)計(jì)分錄我該怎么做賬務(wù)處理呢老師

李霞老師 解答

2022-03-03 09:51

你好，那個(gè)退回來(lái)的錢(qián)不能沖減無(wú)形資產(chǎn)，你應(yīng)該是借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入。

亞亞 追問(wèn)

2022-03-03 09:54

為什么不可以呢，因?yàn)闆](méi)有及時(shí)交付，發(fā)生了減值，原值減少不可以嗎

李霞老師 解答

2022-03-03 09:57

您這個(gè)不是發(fā)生減值造成的呀，你無(wú)形資產(chǎn)本來(lái)就值這么多錢(qián)，是因?yàn)樗麄兘o你的晚，所以補(bǔ)償你部分錢(qián)。

亞亞 追問(wèn)

2022-03-03 10:02

有20萬(wàn)呢，做營(yíng)業(yè)外收入，就得交所得稅是嗎，我們是小規(guī)模，開(kāi)了30萬(wàn)的普票了，和營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有關(guān)系是嗎，季度開(kāi)票沒(méi)有超45萬(wàn)就部需要繳納增值稅是嗎，企業(yè)所得稅就按30萬(wàn)加20繳納就可以對(duì)嗎

李霞老師 解答

2022-03-03 10:06

你這20萬(wàn)你算也要明確一個(gè)問(wèn)題，它確實(shí)為了，嗯是因?yàn)橥砹耍运a(bǔ)償給你們的，還是說(shuō)為了沖減無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)給你們開(kāi)發(fā)票嗎。

亞亞 追問(wèn)

2022-03-03 10:15

當(dāng)時(shí)給開(kāi)的全款的發(fā)票，對(duì)方給轉(zhuǎn)的銀行備注是保險(xiǎn)，屬于無(wú)形資產(chǎn)返還款之類(lèi)的，老師我想沖回部分無(wú)形資產(chǎn)該怎么做賬呢

李霞老師 解答

2022-03-03 10:18

那你就反沖原來(lái)的憑證呀，返城原來(lái)的憑證金額就填那個(gè)轉(zhuǎn)給你的那個(gè)錢(qián)。

亞亞 追問(wèn)

2022-03-03 10:26

嗯嗯，反著做一個(gè)分錄，重新計(jì)算一下每個(gè)月攤銷(xiāo)金額，按現(xiàn)值算出來(lái)每個(gè)月攤銷(xiāo)金額，是嗎

李霞老師 解答

2022-03-03 10:29

對(duì)的，就是這個(gè)意思。

亞亞 追問(wèn)

2022-03-03 10:29

麻煩您啦老師，謝謝您

李霞老師 解答

2022-03-03 10:30

祝您生活愉快感謝五星好評(píng)