老師今天發現我之前的會計，跨年度錯誤憑證不做以前年度調整，在21年1月紅沖20年憑證，這樣可以嗎？還有因為小規模沒有進項成本票，20年暫估入庫應付賬款18萬主營成本，到年底也沒紅沖，匯算清繳也不做納稅調整，這樣可以嗎？請有工作經驗老師回答，謝謝

隱形的手鏈 追問

2022-02-27 18:29

是的老師

來來老師 解答

2022-02-27 18:34

你好 小企業會計準則的話 是可以不做追溯調整 不用以前年度損益調整科目的
直接做當前的損益科目

來來老師 解答

2022-02-27 18:38

在21年1月紅沖20年憑證，這樣可以嗎？
----可以的 不過稅前扣除還是按所屬期來 要是2020的業務 匯算清繳要調整
還有因為小規模沒有進項成本票，20年暫估入庫應付賬款18萬主營成本，到年底也沒紅沖，匯算清繳也不做納稅調整，這樣可以嗎？
----按規定不可以的 要是沒有發票匯算清繳要調整（除非是核定征收的)
如果確實已經發生或入庫的 會計據實際做 但稅局還是只認發票

隱形的手鏈 追問

2022-02-27 19:05

那老師我今年發現21年前任會計有發票做錯，用以前年度調整還是紅沖？

隱形的手鏈 追問

2022-02-27 19:07

匯算清繳，是調整上個年度，還是調整截止4月調整上個年度的賬？老師能明白我表達的意思嗎？

來來老師 解答

2022-02-27 19:15

那老師我今年發現21年前任會計有發票做錯，用以前年度調整還是紅沖？
---嚴格按小企業會計準則是紅沖 不用以前年度損益調整
要是實在想體現是以前的損益問題 用利潤分配-未分配利潤科目

來來老師 解答

2022-02-27 19:18

匯算清繳，是調整上個年度，還調整截止4月調整上個年度的賬？老師能明白我表達的意思嗎？
----是調整匯算清繳年度 一般是上年的
是截止到12.31的
1-4月做的上年的調整 可以匯算清繳申報時候時候報送上去 
要是5月之后對上年調整可以找稅局去改匯算清繳表、
依據是2018年28號文
匯算清繳的話，要是比如比例等問題調整（比如業務招待費廣告費超標等問題調整）是不用調賬的
就是說的調表不調賬
要是做賬錯的 需要調賬

隱形的手鏈 追問

2022-02-27 19:36

明白了老師謝謝！

來來老師 解答

2022-02-27 19:38

客氣 對您有幫助就好哦

隱形的手鏈 追問

2022-02-27 19:39

老師，初級教材是不講小企業會計準則嗎？

來來老師 解答

2022-02-27 19:45

初級會計實務教材用的是企業會計準則。