老師這個題怎么做，找不到頭緒

含糊的過客 追問

2022-02-26 15:49

這個題目

文老師 解答

2022-02-26 16:00

同學您好，也就是您少算了２年的折舊，正常５年，年折舊是是１５００/５＝３００萬，實際賬上是１５００／３＝５００萬，那就是每年多計提了２００萬，這樣稅法的會計利潤就應該比賬上多２００萬，所得稅就是２００×２５％＝５０萬，這是屬于可以以后抵扣的，是可以抵扣暫時性差異，借所得稅費用２５０遞延所得稅資產５０貸應交稅費－應交所得稅３００

含糊的過客 追問

2022-02-26 16:09

這是算的第二年的分錄吧

文老師 解答

2022-02-26 16:18

是前面三年的，因為是前面的時候多計提折舊，后面兩年的時候，賬上不計提折舊，也就是０ ，稅法要計提３００萬的折舊的，差異是３００×２５％＝７５萬，借應交稅費７５貸遞延所得稅資產７５

含糊的過客 追問

2022-02-26 16:56

會了，謝謝

文老師 解答

2022-02-26 18:24

 不客氣，這是我們的職責所在！您對我的回復滿意的話，麻煩給我好評，謝謝！