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小默老師

職稱： 中級會計師,高級會計師

2022-02-25 23:03

1.借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費～應交增值稅
2.借：應交稅費～應交增值稅  貸：營業外收入

笑笑 追問

2022-02-25 23:11

老師第一個分錄是每個月發生都要做，第2個分錄是不是每個委度不超過45萬免稅才在3月，6月，9月，12月做一次分錄是嗎

小默老師 解答

2022-02-25 23:11

嗯嗯，是這樣的，同學

笑笑 追問

2022-02-25 23:22

老師我是小規模納稅人，增值稅是季度申報的，我1月份銷售收入20萬，2月份10萬，3月份10萬收入，第一個季度不超過45萬，如果是這樣我1月要不要預交增值稅呢，還是不用預交，正常做分錄呢

小默老師 解答

2022-02-25 23:22

按季度申報，4月份申報增值稅的

小默老師 解答

2022-02-25 23:23

可以先計提增值稅，3月份不超過45萬再結轉到營業外收入

笑笑 追問

2022-02-25 23:28

老師所說的先計提1月，2月，3月，增值稅是不是這樣做賬：借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費～應交增值稅，在3月把1到3月總銷售收入不超45萬再結轉入營業外收入，這樣做分錄.借：應交稅費～應交增值稅  貸：營業外收入。是嗎

小默老師 解答

2022-02-25 23:29

嗯嗯，是這樣的，因為不知道未來是否超過45萬

笑笑 追問

2022-02-25 23:36

哦，哪就是如果3月超了45萬，就是做借：應交稅費～應交增值稅  貸：銀行。是這樣吧

小默老師 解答

2022-02-25 23:40

嗯嗯，是的，同學，繳納稅款

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相關問題討論
你好！這個看地方了，一般是不允許
2022-03-03 15:55:54
小規模納稅人開普通發票是指符合政府規定條件的小企業開具有增值稅的普通發票，如果開普通發票，是不需要進項的。發票里面只需要記錄銷售額和銷售數量即可，不用記錄進項額和入項數量。 但是如果需要適用減免稅政策，就要把進項發票的數據也記錄在減免稅政策中，以判斷能夠獲得減免的條件。同時，從進項發票中記錄數據也是讓政府能夠根據實際收入來納稅的一個重要依據，可以讓政府有辦法對稅收收取的效率和公正性進行監督。 總之，小規模納稅人開普通發票是不需要進項的，但是如果需要享受減免稅政策，就需要把進項發票數據也記錄在減免稅政策中，以便進行減免。拓展知識：小規模納稅人是指按照國家有關規定納稅人年銷售額不超過300萬元，按照小規模納稅人稅收制度納稅的納稅人。
2023-02-20 20:52:43
同學，你好，你在電子稅務局就可以申請的
2022-04-19 12:16:42
小規模納稅人首次申請增值稅普通發票需要準備的材料有：納稅人的營業執照或組織機構代碼、法定代表人的身份證明、開票機應用申請表、一定數量的發票空白紙、保證金帳號、附加稅繳款書。首先，應在稅務機關報準，即撥打國家稅務總局財稅服務熱線12366進行報準；然后，在當地稅務局進行現場辦理，準備好上述材料后，在當地稅務局個人所得稅科進行發票申請登記，同時申請下載開票機程序；最后，完成發票登記后，可以開始使用增值稅普通發票了。 拓展知識：增值稅普通發票分為電子票和紙質票，電子票主要面向經常性開票的納稅人，而紙質票可用于臨時開票。增值稅普通發票具有穩定、安全、易用和便捷等優點。
2023-03-14 13:11:14
1%的稅率 是1%的， 專票普票都是1%。
2024-07-15 18:02:30
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