陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 12:03

人力資源那邊說他們差額開票，只需要按差額來交稅，代發(fā)的工資不屬于他們真正的成本，不給報呢，（我們是把工資打到人力資源公戶上，他們給代發(fā)，說代發(fā)這塊不屬于他們真正的 收入跟成本，他們按工資表當成本呢，不給報個稅，這樣做對嘛）

郭老師 解答

2022-02-24 12:06

你先跟他說一下勞務派遣是什么意思，我單位的職工去你們單位上班

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 13:55

人員是跟我們公司簽的兼職協(xié)議，人力資源只是給代發(fā)工資，他們開人力資源服務*外包服務費給我們，比如代發(fā)100萬，服務費5萬，他們開105普通發(fā)票給我們，他們只按5萬來交稅，說可以享受差額征稅

郭老師 解答

2022-02-24 13:55

讓他問下他稅務局
這個絕對是他們申報。

郭老師 解答

2022-02-24 13:55

它的價稅合計是105他確認收入的時候是按照105來確認。

郭老師 解答

2022-02-24 13:56

差額交稅都是這么做的，100做成本100需要申報個稅。

郭老師 解答

2022-02-24 13:56

然后只需要交5萬的增值稅就可以的，收入減去成本除以1.05乘以5%，按這個來交增值稅。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 15:11

我們跟人力資源簽的就是業(yè)務外包合同，合同里也沒有約定代發(fā)工資事項，約定的是把這部分臨時性營銷、宣傳業(yè)務分包給他們，（但是實際代發(fā)的就是兼職人員工資）這樣還屬于差額征稅嘛

郭老師 解答

2022-02-24 15:12

如果是代發(fā)工資的話，他得有代收代付的證明，有委托書，不需要開發(fā)票，結(jié)果他給你開了發(fā)票，這是什么意思？

郭老師 解答

2022-02-24 15:13

代收代付還有開發(fā)票的情況嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 15:23

是這樣的,就是相當于他們是人力資源公司,他不是有這個人力資源外包業(yè)務嗎，就是他們可以幫企業(yè)代發(fā)工資代繳社保，然后現(xiàn)在的話就是就是他們幫我們代發(fā)工資，然后他們不是可以給我們開票嗎，現(xiàn)在就是按照差額征收，然后來開票，然后他們只是就是就是咱剛才舉個例子，按照5萬來交增值稅，然后代發(fā)的工資，那一部分，然后給我們開普通發(fā)票就可以。那就相當于他們給我們開了5萬的普通發(fā)票，然后那我們相當于就是不是可以按照這個發(fā)票來入賬是吧，那這部分就說這部分人員的工資，我們是不是就不用申報個稅就是按你說的是這部分個稅應該是他們來申報的對吧。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 15:23

然后，另外就是我想問你呢，就是說，因為我們跟他們簽的簽的這個協(xié)議吧，可能就是相當于是簽了一個業(yè)務外包的一個合同吧，就是因為合同里也沒有明確的標注就是說就是代發(fā)工資寫的相當于就是我們把一些就是這種臨時性宣傳性的業(yè)務分包給他們，但其實這些業(yè)務吧，其實就相當于就是人員，但其實實際業(yè)務就是相對他們給我們代發(fā)的工資，那這樣的話，如果說要是看合同的話，這樣的話，他還能按照差額征收嗎。

郭老師 解答

2022-02-24 15:26

看簽的協(xié)定，就看他給你開的發(fā)票，代收代付的需要開發(fā)票嗎？你就回復這一個就可以了。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 16:14

我們需要發(fā)票來入賬當費用

郭老師 解答

2022-02-24 16:16

那他既然開了發(fā)票，它的性質(zhì)就不是代收代付

郭老師 解答

2022-02-24 16:16

想走代收代付，那他這個100就不要體現(xiàn)，只需要開5萬的就可以了。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-24 16:48

發(fā)票就是按全額105開票，那這個性質(zhì)屬于什么了，可以按差額征稅5萬來交增值稅嘛

郭老師 解答

2022-02-24 17:18

勞務派遣，它有一個差額交稅，收入減去成本，按這個來交增值稅。

郭老師 解答

2022-02-24 17:18

如果他不是勞務派遣的，他為什么要開100的發(fā)票？