小范薯 追問

2022-02-22 19:30

外購和自產(chǎn)自銷，謝謝

郭老師 解答

2022-02-22 19:32

你好，自產(chǎn)自銷的在商品名稱里面選擇是否享受優(yōu)惠政策是，

然后減免性質(zhì)，選擇出口和其他免稅，然后在你的開票頁面稅率選擇免稅的，如果是外購的，這個銷售的是什么？有免稅政策嗎？

小范薯 追問

2022-02-22 19:35

外購的苗木，我是一般納稅人。一般納稅人也可以開具免稅發(fā)票么？

郭老師 解答

2022-02-22 19:37

不可以
一般納稅人9%的稅率，只有自產(chǎn)自銷，可以免增值稅。

小范薯 追問

2022-02-22 19:42

自產(chǎn)自銷開的發(fā)票是開增值稅普通發(fā)票么？不能開專票哈？ 如果是購進又賣出去，就開9%的發(fā)票哈？

郭老師 解答

2022-02-22 19:45

對的是的，免稅的只能開普通發(fā)票，不能開專票
外購，然后再銷售出去的，開9%的。

小范薯 追問

2022-02-22 19:52

謝謝郭老師。還有個問題，如果收到小規(guī)模企業(yè)開具的農(nóng)產(chǎn)品免稅普通發(fā)票是不是不能抵扣進項稅？如果收到1％的增值稅專票是不是就可以按照9％抵扣進項稅？賬務(wù)怎么處理呢？因為收到是稅額和加計抵扣的稅額不一樣的，是要轉(zhuǎn)到什么科目里么？謝謝。

郭老師 解答

2022-02-22 19:53

你好，得看具體的業(yè)務(wù)，如果對方是自產(chǎn)自銷的，你們單位銷售出去不免稅，可以抵扣的。

郭老師 解答

2022-02-22 19:53

如果收到1%的農(nóng)產(chǎn)品的專票，可以按照9%來抵扣。

郭老師 解答

2022-02-22 19:54

借庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款，你自己計算一下。
比如金額是100，稅率是1%
借庫存商品101-100*9%
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項100*9%
貸銀行存款。

小范薯 追問

2022-02-22 19:54

賬務(wù)怎么處理呢？因為收到是稅額和加計抵扣的稅額不一樣的，是要轉(zhuǎn)到什么科目里么？謝謝。

郭老師 解答

2022-02-22 19:54

借庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款，你自己計算一下。
比如金額是100，稅率是1%
借庫存商品101-100*9%
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項100*9%
貸銀行存款。

小范薯 追問

2022-02-22 19:57

非常感謝，郭老師。

郭老師 解答

2022-02-22 19:59

不用客氣，工作愉快。

小范薯 追問

2022-02-22 21:01

你好老師，我們公司如果收到一般納稅人企業(yè)和小規(guī)模企業(yè)自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品免稅普通發(fā)票，是不是都可以按照9％抵扣進項稅額？

郭老師 解答

2022-02-22 21:02

對的
是的
都可以抵扣的