攀登者 追問(wèn)

2022-02-21 20:58

沒(méi)明白！老師能詳細(xì)說(shuō)一下嗎？

小林老師 解答

2022-02-21 20:59

您好，您以前處理過(guò)紅字發(fā)票！？

攀登者 追問(wèn)

2022-02-21 21:00

沒(méi)有老師

小林老師 解答

2022-02-21 21:49

您好，1、開(kāi)具情況：當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：

(1)購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;

(2)購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)：

①專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證;

②專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符;

③專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符;

④所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。

2、開(kāi)具流程：

(1)購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單：若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交信息表。

(2)購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具信息表：購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的信息表，審核后通過(guò)紅字票信息表管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。

(3)購(gòu)買(mǎi)方將信息表交予銷(xiāo)售方：購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具信息表后，將紙質(zhì)信息表交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)信息表傳遞給銷(xiāo)售方。

(4)銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)信息表，根據(jù)信息表的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。

購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程：銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具：

1、開(kāi)具情況：當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：

(1)因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收，對(duì)方須開(kāi)具拒收證明，銷(xiāo)方在發(fā)票有效期180天內(nèi)申請(qǐng);

(2)因開(kāi)票有誤等原因尚未交付，銷(xiāo)方須在開(kāi)票的次月向稅局申請(qǐng)。

2、開(kāi)具流程：

(1)銷(xiāo)售方提交信息表：若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交信息表。

(2)銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具信息表：銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的信息表，審核后通過(guò)紅字票信息表管理系統(tǒng)開(kāi)具信息表。

(3)銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：銷(xiāo)售方憑取得的信息表內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。

攀登者 追問(wèn)

2022-02-21 21:50

謝謝老師

小林老師 解答

2022-02-21 21:51

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持