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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-18 20:29

借庫(kù)存商品30萬(wàn)減2700,
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2700
貸應(yīng)付賬款30萬(wàn)。

依然 追問(wèn)

2022-02-18 20:48

您的意思,雖然發(fā)票上的稅額是寫(xiě)的免稅,但是在入庫(kù)的時(shí)候直接用票面金額30萬(wàn)減掉2700元后做為庫(kù)存商品的成本,對(duì)嗎?

郭老師 解答

2022-02-18 20:49

你好,對(duì)的是的,對(duì)方是自產(chǎn)自銷的,你們就可以抵扣,你得確定一下對(duì)方是不是自產(chǎn)自銷。

依然 追問(wèn)

2022-02-18 20:55

是自產(chǎn)自銷,謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-18 20:58

不用客氣
工作愉快

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這個(gè)是可以以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
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借庫(kù)存商品30萬(wàn)減2700, 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2700 貸應(yīng)付賬款30萬(wàn)。
2022-02-18 20:29:19
你好,不免的哦,但是收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品是免增值稅的
2022-02-17 21:21:15
學(xué)員你好,因?yàn)樵鲋刀愂菍?duì)增值征收的稅,而一般納稅人的增值是銷售價(jià)-進(jìn)價(jià),稅費(fèi)是銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅,因?yàn)閲?guó)家免了農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者的銷售增值稅,一般納稅人購(gòu)進(jìn)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng),這個(gè)免稅不能讓下一環(huán)節(jié)的納稅人承擔(dān),所以國(guó)家允許計(jì)算扣除
2022-03-13 20:31:19
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