你好，我這邊是去年新開的企業，我想問一下，我去年12月底做的資產負債表的未分配利潤期末余額和利潤表的凈利潤的本年累計數是相等的，都為負數。那我在今年1月底應該怎么操作才能使我今年1月份的資產負債表中的未分配利潤期末余額和利潤表的凈利潤的本年累計數相等？

心 追問

2022-02-14 09:16

對的，就是資產負債表中的未分配利潤期末余額減去期初數，等于本期利潤表凈利潤金額。我的意思是1月份這個資產負債表和利潤表的金額除了這個邏輯關系對上，那我在電子稅務申報的時候應該怎么申報，報實際的利潤表來嗎？那去年的虧損怎么彌補？

冉老師 解答

2022-02-14 09:21

在電子稅務申報的時候應該報實際的利潤表，去年的虧損會自動帶出來的

心 追問

2022-02-14 09:28

那 以后所有的資產負債表的期末未分配利潤和利潤表的凈利潤金額對不上但是只要按照您說的那個邏輯關系來是對上的就可以在是吧？那如果在年末資產負債表的未分配利潤為正數時，當月需要做結轉分配嗎？到時候應該怎么做分錄？

冉老師 解答

2022-02-14 09:30

是的，學員，這個是報表勾稽，資產負債表期末減去期初，就是凈利潤的數據

心 追問

2022-02-14 09:33

那如果12月份的資產負債表的未分配利潤為正數時，當月需要做結轉分配嗎？分錄應該怎么做？

冉老師 解答

2022-02-14 09:34

年末需要結轉本年利潤的

心 追問

2022-02-14 09:35

是不管是虧的還是盈利的都需要結轉嗎？這個分錄怎么做？

冉老師 解答

2022-02-14 09:42

是的，需要結轉
反方向結轉，
比如結轉盈利的

冉老師 解答

2022-02-14 09:42

借本年利潤
貸利潤分配未分配利潤

心 追問

2022-02-14 09:43

那我去年 12月底因為是虧損的，我沒的結轉，這個月補起來的可以嗎？

冉老師 解答

2022-02-14 09:43

可以的，本月補結轉就可以的

心 追問

2022-02-14 09:44

好的，謝謝老師！

冉老師 解答

2022-02-14 09:45

不客氣，祝你工作順利，學員

心 追問

2022-02-14 09:48

老師，還想問一下，這個本年利潤的結轉是一個月結一次，還是一年結轉一次？

冉老師 解答

2022-02-14 09:49

本年利潤一年結轉一次就可以

心 追問

2022-02-14 09:49

好的，謝謝！

冉老師 解答

2022-02-14 09:54

不客氣，祝你工作順利，學員