如果報(bào)預(yù)繳的企業(yè)所得稅的利潤(rùn)總額忘記把營(yíng)業(yè)外收入算進(jìn)去了，那賬上又做了，等于的預(yù)繳企業(yè)所得稅報(bào)表利潤(rùn)總額小于財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額，那匯算清繳該怎么做呢？

答： 應(yīng)當(dāng)及時(shí)更正預(yù)繳企業(yè)所得稅報(bào)表，將營(yíng)業(yè)外收入加到利潤(rùn)總額上，并按照實(shí)際利潤(rùn)總額重新計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅，支付差額稅金，完成匯算清繳。

情況：企業(yè)2021預(yù)繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應(yīng)納所得稅：利潤(rùn)總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業(yè)減免13587.01元，應(yīng)納稅額1509.67元，應(yīng)退所得稅1889.54元。問(wèn)題1：匯算清繳申報(bào)利潤(rùn)表中，企業(yè)所得稅按哪個(gè)金額填列？問(wèn)題2：第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表要更正申報(bào)嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤(rùn)表 是根據(jù)你12月末利潤(rùn)表 本年累計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)寫的 2.? ? ?如果你之前報(bào)錯(cuò)了才需要修改的；? ? ? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

填寫企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）。問(wèn)題一：營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，分別是對(duì)應(yīng)填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)嗎？利潤(rùn)總額是填寫利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額對(duì)嗎？問(wèn)題二：企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類），房地產(chǎn)行業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，本季度開(kāi)出含稅發(fā)票，那就是所得稅季度申報(bào)就要填寫主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本，按利潤(rùn)總額交稅，本季度期房類別就是填寫“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”。現(xiàn)房與期房的銷售的企業(yè)所得稅申報(bào)是在同一個(gè)表格對(duì)嗎？

答： 營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入