釷釷 追問

2022-02-09 09:21

2021年已經(jīng)結(jié)帳了，金額是一萬，該怎么做呢？不做以前年度損益調(diào)整，該怎么做？

小鈺老師 解答

2022-02-09 09:22

你好，不做以前年度損益調(diào)整就直接補提折舊就可以。分錄就是正常計提折舊的分錄

釷釷 追問

2022-02-09 11:39

老師，不是少提了，是去年2021年多計提了，多記入管理費用了，

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:54

多計提了，就做紅沖分錄，最好調(diào)整以前年度損益。

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:55

將費用科目換成年度損益科目就行

小鈺老師 解答

2022-02-09 11:57

多了就減少，少了就補提，分錄是一樣的，只是金額正負(fù)的問題。然后自己判斷一下，金額是否重大，建議還是使用以前年度損益調(diào)整。匯算清繳的時候，不管你提了多少分錄，都需要按照稅收政策來確定實際所得稅的，對所得稅影響不大。主要影響財務(wù)報表