老師，公司之前的個稅申報是按權責發生制，現在想調整為收付實現制，我2月份申報所屬期1月份的時候做一下零申報，這樣就能持平了，這樣做可行嗎？

珊 追問

2022-01-26 13:47

啊，老師個稅申報是收付實現制的呀

珊 追問

2022-01-26 13:49

1月份實際發放工資，2月份征期申報繳款

小五子老師 解答

2022-01-26 13:49

是收付實現制，我說錯了，你這樣調可以的。

珊 追問

2022-01-26 13:51

是1月份不管發員工幾月份的工資，個稅都在2月份申報的。

小五子老師 解答

2022-01-26 13:52

是的，不管發放，只管所屬期，2月是申報1月個稅的。

珊 追問

2022-01-26 13:52

那比如我這樣調整的話，會不會少繳稅呀，這樣會不會有問題?

小五子老師 解答

2022-01-26 13:54

既然你說的稅務局個稅就是收付實現制，那么你就不需要調整，直接按稅務局要求申報就是，這樣調整容易亂。

珊 追問

2022-01-26 14:00

我們之前年度都是按權責發生制來的，跟稅務局要求的收付實現制不一樣，所以需要調整的。

小五子老師 解答

2022-01-26 14:03

那就按這個調整沒關系的。

珊 追問

2022-01-26 14:03

我們是1月份工資2月份發放，按照稅務局要求應該在3月份申報（發放的次月），可是我們2月份已經把這部分工資申報過了

小五子老師 解答

2022-01-26 14:04

那你這樣調整沒關系的，不會導致少交稅款。

珊 追問

2022-01-26 14:05

那我做一下調整，3月份申報2月份的時候我零申報，整體后移一個月申報

小五子老師 解答

2022-01-26 14:06

是的，這樣沒問題的。

珊 追問

2022-01-26 14:09

會不會少繳稅，那我2022年度申報的收入實際有11個月的（有一個月0申報），那個基本扣除5000是12個月的，個稅不是累計的嗎

珊 追問

2022-01-26 14:11

但是想想是以前年度2021年度多交稅了，所以也很平衡了

小五子老師 解答

2022-01-26 14:13

同學，我都被你繞暈了，個稅是次月申報上月工資，不管什么時候發放，不是說跨了兩個月，你確定你們是按要求申報的？

小五子老師 解答

2022-01-26 14:14

1月工資2月報個稅，1月工資也是2月發放，這才是正常的。

珊 追問

2022-01-26 14:14

老師，你錯了，你那個是權責發生制來著

珊 追問

2022-01-26 14:15

稅務局說的是不管你這個月發的是員工之前幾個月的工資，都是要在發放的次月進行申報的

小五子老師 解答

2022-01-26 14:15

那我們平時都是這樣申報的，沒有什么問題啊，你那樣跨了兩個月，如果說年終獎，12月計提，三月發放，四月報個稅？不對吧，一般12月就會申報個稅的。

珊 追問

2022-01-26 14:20

稅務局要求的呀

小五子老師 解答

2022-01-26 14:21

這樣的話，你按你們稅務局要求調整吧，可能每個地方不一樣。

珊 追問

2022-01-26 14:31

什么叫收付實現制，會計做賬年終獎可以12月份計提作為費用，但是3月份才發，肯定4月份申報繳納個稅呀？

小五子老師 解答

2022-01-26 14:36

你就按你們要求的收付實現制這樣調整吧，沒關系的。