zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:02

是的，我們退貨給對方開紅字信息表給對方，對方退款給我們

小默老師 解答

2022-01-22 12:04

如果原材料未領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：銀行存款
貸：原材料
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

小默老師 解答

2022-01-22 12:05

如果原材料已領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

小默老師 解答

2022-01-22 12:05

學員，沒有領(lǐng)用不涉及第二個分錄

小默老師 解答

2022-01-22 12:06

第一個分錄是正確的

zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:24

這個原材領(lǐng)用了結(jié)轉(zhuǎn)過了，現(xiàn)在手上拿著紅字發(fā)票怎么做分錄？借：原材料  -100，借：進項稅金-13，貸：應(yīng)付賬款：-113
？

小默老師 解答

2022-01-22 12:25

領(lǐng)用了，
借：原材料
貸：生產(chǎn)成本
   


借：銀行存款
貸：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:39

老師我有點亂，我這個是2020年3月買材料當月領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)過了，2021年12月這個材料質(zhì)量太差，我們要求退貨退款，就收到了供應(yīng)商開來的紅字發(fā)票，事情不是隔年了嘛，2021年12月我紅字發(fā)票分錄和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄老師幫忙寫一份完整版的好吧？

小默老師 解答

2022-01-22 12:44

你好學員，別著急，

收到紅字發(fā)票的時候
借：銀行存款
貸：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

小默老師 解答

2022-01-22 12:45

但是由于材料結(jié)轉(zhuǎn)過，因此
借：原材料
貸：生產(chǎn)成本，制造費用等

小默老師 解答

2022-01-22 12:45

你看一下能理解嗎

zhihuiziz 追問

2022-01-22 12:54

看懂了，就是隔年了不要從以前年度損益調(diào)整科目嗎？，我是小會計準則沒有科目以前年度損益調(diào)整這個科目？

小默老師 解答

2022-01-22 13:23

學員是這樣的，你這個原材料領(lǐng)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，那么不調(diào)整以前年度損益調(diào)整

小默老師 解答

2022-01-22 13:23

小企業(yè)不用以前年度損益調(diào)整