小丁 追問

2022-01-21 16:40

分開的，想問下，

一、購買了禮品，直接送客戶是個(gè)什么場景，比如是專票，不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050

1、購進(jìn)，分錄怎么寫？

2、無償送出，分錄怎么寫？

二、送職工作為福利， 不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050

1、購進(jìn)，分錄怎么寫？

2、無償送出，分錄怎么寫？

冉老師 解答

2022-01-21 16:43

第一個(gè)分錄直接按照下面
借銷售費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸銀行存款

小丁 追問

2022-01-21 16:43

分開的，想問下，

一、購買了禮品，直接送客戶是個(gè)什么場景，比如是專票，不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050

1、購進(jìn)，分錄怎么寫？

2、無償送出，分錄怎么寫？

二、送職工作為福利， 不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050

1、購進(jìn)，分錄怎么寫？

2、作為職工福利，分錄怎么寫？

但是我們預(yù)算這兩筆費(fèi)用都是計(jì)入招待費(fèi)的

冉老師 解答

2022-01-21 16:43

第二個(gè)
借管理費(fèi)用福利費(fèi)
貸銀行存款

小丁 追問

2022-01-21 16:52

我們這兩筆都只有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算，所以都只能入

給員工的，只能入               管理費(fèi)用-禮品招待費(fèi)-禮品費(fèi)內(nèi)部

給客戶的，只能入                管理費(fèi)用-禮品招待費(fèi)-禮品費(fèi)內(nèi)外部

小丁 追問

2022-01-21 16:57

第一個(gè)，是不是直接以下分錄就好了

借：管理費(fèi)用-禮品招待費(fèi)-禮品費(fèi)內(nèi)外部
     
 貸：銀行存款

冉老師 解答

2022-01-21 17:00

你好，是的，學(xué)員，可以的，

冉老師 解答

2022-01-21 17:01

這個(gè)如果能分開，專票就可以抵扣

小丁 追問

2022-01-21 17:04

入庫的時(shí)候可以抵扣，那送出去呢，算是視同銷售么？

小丁 追問

2022-01-21 17:08

 例如：某網(wǎng)絡(luò)公司舉辦周年慶典活動(dòng)，有120人客戶參加。外購筆記本電腦120臺(tái)用于贈(zèng)送客戶，購進(jìn)不含稅單價(jià)2600元，支付價(jià)稅合計(jì)金額365040元。

  會(huì)計(jì)處理：


  1. 購買筆記本電腦

  借：庫存商品——筆記本電腦 312000

    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 53040

    貸：銀行存款 365040

  2.贈(zèng)送時(shí)

  借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 365040

    貸：庫存商品——筆記本電腦  312000

      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 53040

是這種意思么？

冉老師 解答

2022-01-21 17:10

這個(gè)不是視同銷售，送出去，不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅

冉老師 解答

2022-01-21 17:10

1. 購買筆記本電腦

  借：庫存商品——筆記本電腦 312000

    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 53040

    貸：銀行存款 365040

  2.贈(zèng)送時(shí)

  借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 31200
    貸：庫存商品——筆記本電腦  312000

      

小丁 追問

2022-01-21 17:11

投分送，視同銷售，是什么情況下？

冉老師 解答

2022-01-21 17:13

自產(chǎn)的產(chǎn)品贈(zèng)送是是視同銷售

冉老師 解答

2022-01-21 17:13

購買的商品，贈(zèng)送不是視同銷售的