老師請(qǐng)問：一般納稅購(gòu)進(jìn)臺(tái)設(shè)備，合同價(jià)30萬，預(yù)付13萬并取得預(yù)付增值稅專用發(fā)票（價(jià)=115044.25稅=14955.75），會(huì)計(jì)分錄如何列？

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-15 20:37

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅14955.75
貸應(yīng)付賬款14955.75，借應(yīng)付賬款13貸銀行存款

eegm58 追問

2022-01-15 20:44

老師，預(yù)付款后收到設(shè)備，固定資產(chǎn)是暫估入賬？

小林老師解答

2022-01-15 20:46

您好，是的，您的操作是最正規(guī)的

eegm58 追問

2022-01-15 20:55

老師我有點(diǎn)蒙，你能幫列下分錄

小林老師解答

2022-01-15 21:06

您好，正確分錄收發(fā)票是借固定資產(chǎn)-30/1.13貸應(yīng)付賬款暫估。再借固定資產(chǎn)30/1.13應(yīng)交稅費(fèi)14955.75應(yīng)付賬款115044.25貸應(yīng)付賬款

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