老師好，請問11月份我司預付生產車間設備改造工程款，12月份付工程尾款并收到了增值稅專用發票，請問賬務需要如何處理，怎么做賬合適

眠襲 追問

2022-01-15 14:23

我還是沒太懂，假如總共1000元
預付500元 尾款500元
請問是在預付的時候是不是如下做賬
摘要:預付設備改造工程費用 
借:預付賬款-公司 500
貸:銀行存款-銀行 500


支付尾款并取得發票也在當月進行認證如下做賬
摘要:支付設備改造工程尾款并取得發票
借:預付賬款-公司 500
貸:銀行存款-銀行 500
借:在建工程 884.96
借:應交稅費-進項稅額 115 04
貸:預付賬款-公司 1000

張壹老師 解答

2022-01-15 14:26

支付尾款并取得發票也在當月進行認證如下做賬
借:在建工程884.96
應交稅費-進項稅額115.04
貸:預付賬款500
銀行存款 500

眠襲 追問

2022-01-15 14:28

老師 我收到的發票是這樣的，或者我可以把上面的會計科目明細在建工程改成固定資產，其他不變，這樣可以嗎？

張壹老師 解答

2022-01-15 14:31

你好,裝修完工直接入固定資產是可以的

眠襲 追問

2022-01-15 14:35

好的，謝謝老師

張壹老師 解答

2022-01-15 14:38

你好,不客氣,祝工作愉快