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你好老師我們單位12月25號(hào)中了一個(gè)事業(yè)單位的標(biāo)，事業(yè)單位的貨款是簽完合同我們開50%的發(fā)票，然后給我們付了50%的款。2021年年底我們已經(jīng)把票開出去了，錢也收到了。但是我們還沒有干活沒有成本和費(fèi)用票。企業(yè)所得稅怎么辦，這個(gè)收入應(yīng)該怎么做賬

佐じ木子ャ

于2022-01-13 11:13 發(fā)布 ??802次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

會(huì)子老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,ACCA

2022-01-13 11:18

同學(xué)你好，沒有干活就不符合收入確認(rèn)的條件，就不需要交所得稅，針對(duì)上面的業(yè)務(wù)可以：借：銀行存款貸：合同負(fù)債，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），后期確認(rèn)收入的時(shí)候沖合同負(fù)債就可以了

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您好！事業(yè)單位有個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)表，這個(gè)就類似于公司的利潤(rùn)表

2023-10-17 10:30:21

是滴，還需要交增值稅和房產(chǎn)稅和土地使用稅

2024-01-13 08:55:25

2022-01-13 11:18:49

你好；公立學(xué)校一般是免所得稅的；除非你有應(yīng)稅收入；才會(huì)涉及增值稅和附加稅以及企業(yè)所得稅的

2022-06-21 17:28:23

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表》的規(guī)定，民間非營(yíng)利組織需要填報(bào)的表格包括以下內(nèi)容： 1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）：適用于所有執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)，包括上市公司和非上市公司的企業(yè)所得稅年度申報(bào)。 2.《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）：適用于執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì)、境外非政府組織駐華代表處填報(bào)。因此，民間非營(yíng)利組織在季度企業(yè)所得稅表中不需要填報(bào)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）。

2023-10-20 14:32:46

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