遠(yuǎn)方 追問

2022-01-13 10:20

老師，小規(guī)模納稅人時(shí)取的專票，升為一般納稅人時(shí)認(rèn)證抵扣了，怎么做賬

鄒老師 解答

2022-01-13 10:25

你好 
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目

遠(yuǎn)方 追問

2022-01-13 10:30

專票取的時(shí)已經(jīng)入賬了，抵扣聯(lián)直到一般納稅人時(shí)在抵扣的，這怎么做賬

鄒老師 解答

2022-01-13 10:35

你好，專票取的時(shí)已經(jīng)入賬了，當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是？ 

遠(yuǎn)方 追問

2022-01-13 10:38

當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，直接進(jìn)成本了，沒做進(jìn)項(xiàng)

鄒老師 解答

2022-01-13 10:41

你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：庫存商品或原材料